상속세와 증여세 차이, 이것만 알아도 절세로 돈법니다.

재테크에 관심 있는 여러분! 오늘은 많은 분들이 헷갈려하는 상속세와 증여세의 차이점에 대해 알아보겠습니다. 이 두 세금은 비슷해 보이지만, 실제로는 큰 차이가 있어요. 최근 상속세 법 개정으로 인해 상속세와 증여세가 무엇인지 많이 궁금했을 겁니다. 이 글을 통해 여러분은 상속과 증여의 차이를 이해하고, 어떤 부분이 절세 측면에 나은지 알고 재산 이전 방법을 선택할 수 있을 거예요.

 

1. 상속세와 증여세의 정의

1-1. 상속세란?

• 사람이 사망한 후 유족들에게 재산이 무상으로 이전될 때 부과되는 세금입니다.
• 피상속인(사망한 사람)의 전체 상속재산가액을 기준으로 세금을 계산합니다.
• 상속인들이 공동으로 세금을 부담합니다.

1-2. 증여세란?

•  살아있는 사람이 다른 사람에게 재산을 무상으로 주는 경우에 부과되는 세금입니다.
• 각 수증자(재산을 받는 사람)가 받은 재산을 기준으로 개별적으로 세금을 계산합니다.
• 수증자가 단독으로 세금을 부담합니다.

 

증여세란 무엇인가? (개정내용 포함)

 

2. 과세 방식의 차이

 2-1. 상속세

• 유산 과세형: 피상속인의 전체 상속재산을 합산하여 세금을 계산합니다.
• 상속인들이 공동으로 세금을 납부합니다.

 2-2. 증여세

• 유산 취득형: 각 수증자가 받은 재산에 대해 개별적으로 세금을 계산합니다.
• 수증자가 개별적으로 세금을 납부합니다.

  

3. 세율과 공제의 차이

 

2024년 기준으로 상속세와 증여세의 최고세율은 40%로 동일합니다. 하지만 공제 제도에서 큰 차이가 있습니다.

3-1. 상속세 공제

• 기초공제: 5억 원
• 배우자 공제: 최대 30억 원
• 자녀 공제: 1인당 5억 원
• 기타 공제: 장례비, 채무 등

 3-1. 증여세 공제 (▶ 자녀 증여세 면제한도)

• 배우자 간: 6억 원 (10년간)
• 직계존비속 간: 5천만 원 (10년간)
• 기타 친족: 1천만 원 (10년간)

 

4. 사례로 차이점 알아보기

 4-1. 이재벌 씨의 재산 이전에 대한 고민 사례

이재벌 씨(60세)는 20억 원의 재산을 가지고 있습니다. 그는 아내(50세)와 아들(30세)에게 재산을 남기고 싶어 합니다. 김 씨는 상속과 증여 중 어떤 방법이 유리할지 고민하고 있습니다.

 

■ 상속의 경우

이재벌 씨가 갑자기 사망했다고 가정해봅시다. 20억 원의 재산에 대해 상속세가 부과됩니다.

• 공제 금액 : 기초공제 5억 원 + 배우자 공제 10억 원 + 자녀 공제 5억 원 = 총 20억 원
• 과세표준 : 20억 원 - 20억 원 = 0원

이 경우, 상속세는 0원이 됩니다.

■  증여의 경우

이재벌 씨가 생전에 아들에게 10억 원, 아내에게 10억 원을 증여한다고 가정해봅시다.

 

아들에 대한 증여

• 공제 금액: 5천만 원
• 과세표준: 10억 원 - 5천만 원 = 9억 5천만 원
• 증여세: 약 2억 7천만 원

아내에 대한 증여

• 공제 금액: 6억 원
• 과세표준: 10억 원 - 6억 원 = 4억 원
• 증여세: 약 7천만 원

총 증여세: 2억 7천만 원 + 7천만 원 = 3억 4천만 원

 

이 사례에서 볼 수 있듯이, 동일한 재산 가치라도 상속과 증여에 따라 세금 부담이 크게 달라질 수 있습니다.

 

 

5. 상속과 증여의 선택, 여러분은?

5-1. 상속이 유리한 경우

• 재산 가치가 크게 오를 것으로 예상되는 경우
• 피상속인의 채무가 많은 경우
• 상속공제를 최대한 활용할 수 있는 경우

 5-2. 증여가 유리한 경우

• 재산 가치가 현재보다 떨어질 것으로 예상되는 경우
• 세금을 나누어 납부하고 싶은 경우
• 생전에 재산을 미리 정리하고 싶은 경우
• 재산 이전 전략 팁
• 장기적인 계획 세우기: 갑작스러운 상속보다는 계획적인 증여가 유리할 수 있습니다.
• 분산 증여: 여러 해에 걸쳐 조금씩 증여하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
• 부동산 활용: 동거주택 상속공제 등을 활용하면 세금을 절약할 수 있습니다.
• 전문가 상담: 복잡한 재산 구조의 경우, 세무사나 변호사와 상담하는 것이 좋습니다.

 

자녀 증여세 면제한도

 

6. 결론

상속세와 증여세는 비슷해 보이지만 실제로는 큰 차이가 있습니다. 사례까지 들어 자세하게 설명해드렸으니 이제는 상속세와 증여세 어떤 선택을 해야할지 조금은 알 수 있을 것이라고 생각합니다.

 

자신의 상황에 맞는 최적의 방법을 선택하려면 두 세금의 차이점을 잘 이해하고 있어야 합니다. 이 글을 통해 여러분이 더 현명한 재산 이전 결정을 내릴 수 있기를 바랍니다.

 

재테크의 세계는 복잡하지만, 꾸준히 공부하고 준비한다면 큰 차이를 만들 수 있습니다. 여러분의 현명한 재산 관리를 관리하고 지키시기 바랍니다.

 

 

결혼세액공제 신설 (2024년 세법개정안 총정리)

 

이제부터는, 상속세 40%입니다. (2024 세법 개정안 이해)

 

증여세 세율, 이해하기 어렵지 않아요!